Od roku 2024 nastaly v oblasti daní u problematiky zajištění na stáří změny. Daňová podpora v podobě možnosti odečíst si platby na podporované finanční produkty od základu daně, se nově rozšířila kromě penzijního připojištění, doplňkového penzijního spoření a životního pojištění (kromě čistě úrazového) také na další státem podporované produkty spoření na stáří. Pod ty spadá i tzv. dlouhodobý investiční produkt a pojištění dlouhodobé péče. (Stále však platí, že platby na důchodové spoření ve třetím pilíři je možné od základu daně odečíst až od částky, která prasahuje úložku s maximálním státním příspěvkem.)

Limit pro nezdanitelné částky základu daně se sjednotil na 48 tis. Kč na poplatníka s tím, že bude platit pro všechny zmíněné produkty dohromady. Příspěvky poskytované zaměstnancem jsou i nadále osvobozené od daně, stále do limitu 50 tis. Kč, ale je možné do něj zahrnout i příspěvek na dlouhodobý investiční produkt.

Dlouhodobý investiční produkt je souhrnný název pro finanční produkty, se kterými je možné spořit na stáří. Může jít například o akcie, dluhopisy, investice do podílového fondu, ale i spořicí účet či termínovaný vklad. Jde o finanční produkty, které typicky poskytují banky, obchodníci s cennými papíry nebo například investiční společnosti.

Pojištění dlouhodobé péče je pojištění, které má krýt riziko, že se vy nebo vaše blízká osoba stanete závislými na pomoci jiné osoby při zvládání základních životních potřeb kvůli (dlouhodobě) špatnému zdravotnímu stavu. Abyste si platby na pojistné mohli odečíst od základu daně, musí vám pojistku poskytovat pojišťovna z ČR, EU nebo Evropského hospodářského prostoru. Daňová podpora se má vztahovat na krytí rizika závislosti odpovídající stupni III nebo IV (dle zákona upravujícího sociální služby). Pojištění by mělo mít opakované měsíční plnění poskytované po celou dobu závislosti, nebo by mělo být plnění poskytované ve formě poskytnutí péče po celou dobu závislosti.

Připomeňme ještě, že abyste získali nárok na daňové výhody, musíte u stávajících produktů plnit podmíněnu pravidla 60 + 60  (pro nárok na daňovou podporu není možné je vypovědět dříve než 60 měsíců od založení a ne dříve než v 60 letech). U smluv uzavřených od roku 2024 se podmínka časového testu prodlužuje z 60 na 120 měsíců. Daňová podpora produktu spoření na stáří má být tedy nově podmíněna tím, že výplata peněžních prostředků, plnění z něj a odepsání majetku z dlouhodobého investičního produktu nastane ve prospěch poplatníka, který produkt sjednal, a to jen po 120 měsících od sjednání – ale při dosažení 60 let (u doplňkového penzijního spoření zároveň musí platit, že poplatník dosáhne věku o 5 let nižšího, než je důchodový věk), nebo při jeho invaliditě ve třetím stupni.

V případě porušení těchto pravidel bude nutné vybrané prostředky dodanit jako příjem.